القانون الجنائي الضريبي – الدفاع في قضايا التهرب والجرائم الضريبية

يشمل القانون الجنائي الضريبي جميع الانتهاكات المرتبطة بالقوانين الضريبية، وخاصة التهرب الضريبي، تقليص الضرائب أو تقديم بيانات غير صحيحة لمصلحة الضرائب. ونظرًا لارتباطه الوثيق بالقانون الضريبي وغالبًا بالمبالغ الكبيرة، فإن العواقب تكون خطيرة – من غرامات مالية مرتفعة إلى عقوبات بالسجن.

أنا أدافع عنكم بكفاءة وسرية في جميع مراحل الإجراءات الضريبية الجنائية – على مستوى ألمانيا بأكملها.

الفهرس

ما هو القانون الجنائي الضريبي؟

القانون الجنائي الضريبي ينظم العقوبات على الجرائم الضريبية بموجب قانون الإجراءات الضريبية (AO) وقانون العقوبات الألماني (StGB). وأكثر الجرائم شيوعًا هي التهرب الضريبي (§ 370 AO).

بمجرد وجود شبهة بارتكاب جريمة ضريبية، تبدأ السلطات الضريبية ومفتشو الضرائب التحقيقات، والتي قد تشمل تفتيش المنازل، مراجعة الحسابات البنكية وفحصًا شاملاً للملفات.

الجرائم الضريبية النموذجية

أكثر التهم شيوعًا هي:

  • التهرب الضريبي (§ 370 AO)
  • التقصير الضريبي الناجم عن الإهمال (§ 378 AO)
  • عدم تقديم الإقرارات الضريبية
  • تقديم بيانات غير صحيحة أو ناقصة
  • الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة والمعاملات الوهمية
  • التهرب من ضريبة الأجور والمساهمات الاجتماعية
  • الجرائم الضريبية ذات الصلة الدولية

مراحل الإجراءات الجنائية الضريبية

تنقسم الإجراءات إلى عدة مراحل:

  1. مرحلة التحقيق:

    • شبهة جريمة ضريبية
    • بدء من مصلحة الضرائب أو النيابة
    • تفتيش المنازل، مصادرة الوثائق، الاستعلام عن الحسابات

  2. المرحلة الوسطى:

    • فحص ما إذا كان سيتم رفع لائحة الاتهام

  3. المرحلة الرئيسية (المحاكمة):

    • جلسة المحكمة
    • صدور الحكم

  4. طرق الطعن:

    • الاستئناف أو النقض

الإفصاح الطوعي (Selbstanzeige) – فرصة ومخاطر

يتيح الإفصاح الطوعي (§ 371 AO) للمشتبه به تجنب العقوبة الجنائية. لكن يجب استيفاء شروط صارمة:

  • الإبلاغ الكامل والصحيح عن جميع الجرائم الضريبية غير المسقطة بالتقادم
  • دفع الضرائب والفوائد في الوقت المحدد

⚠️ قيود مهمة:

  • إذا كانت التحقيقات قد بدأت بالفعل، فإن الإفصاح الطوعي غالبًا غير ممكن
  • الأخطاء الشكلية قد تلغي الحماية من العقوبة

لماذا تحتاج إلى محامٍ خبير؟

القانون الجنائي الضريبي مجال شديد التخصص. فهو يتطلب إلى جانب المعرفة القانونية خبرة ضريبية ومهارة في التفاوض.

المحامي الخبير يقوم بـ:

  • تحليل شامل للوقائع
  • فحص قانونية إجراءات التحقيق
  • تطوير استراتيجيات دفاع فردية
  • التفاوض مع النيابة والمحكمة
  • التعاون مع مستشارين ضريبيين عند الحاجة

خدماتي في القانون الجنائي الضريبي

أنا أقدم لكم الدعم في جميع الجوانب:

  • الدفاع في قضايا التهرب والتقصير الضريبي
  • الاستشارة بخصوص الإفصاح الطوعي (Selbstanzeige)
  • التمثيل في التحقيقات والمحاكمات
  • فحص أوامر التفتيش والاعتقال
  • تطوير استراتيجيات في القضايا الضريبية الدولية
  • التعاون مع مستشارين ضريبيين

الهدف دائمًا هو الحل السريع – ويفضل أن يكون ذلك بوقف الدعوى أو حكم مخفف.

اتصل بي

هل يحقق مفتشو الضرائب معك؟ هل تخشى تفتيشًا أو لائحة اتهام؟

لا تنتظر – تواصل معي مبكرًا لنتمكن من العمل معًا في الوقت المناسب.

📞 هاتف: +49 172 8974716
✉️ البريد الإلكتروني: beisel@duckscheer.de

أقف بجانبك على مستوى ألمانيا بخبرة، سرية والتزام كامل.